報稅扶養放寬 41萬人受惠

轉貼 工商時報  2012年11月21日

記者薛孟杰／台北報導

立法院院會三讀通過所得稅法部分條文修正案，放寬其他親屬或家屬扶養免稅額的年齡限制，財政部預估41萬人受惠。

這項修法，在明年5月申報今年所得稅時，即可適用。

現行所得稅法規定，除納稅義務人及配偶的直系尊親屬、子女、同胞兄弟姊妹可依規定列報減除免稅額，如果扶養未滿20歲或滿60歲以上無謀生能力的其他親屬或家屬，也得依規定列報減除免稅額。

但大法官在民國100年12月做成解釋，年齡限制將影響納稅義務人扶養20歲到60歲間無謀生能力者的意願，影響弱勢族群的生存權利，和憲法第7條公平原則牴觸，宣告違憲，相關法令今年12月30日將自動失效。財政部、立法院因此進行修法，放寬違憲的相關規定。

三讀通過的修正條文放寬其他親屬或家屬列報的年齡限制，改為扶養未滿20歲，或滿20歲以上而因在校就學、身心障礙或無謀生能力，都可提報減除免稅額。

依民法規定，所謂「其他親屬」包括叔、伯、舅、姪、甥、媳、孫等。「家屬」定義指非親屬，而以永久共同生活為目的同居一家者，也就是說，未來包括同居男女朋友、同志等非親屬關係的同居人，都可納入報稅扶養對象。

不過，財政部也說明，所謂無謀生能力不包括非自願性失業，其他親屬如因非自願性失業受扶養，並不在減免範圍之列。

財長張盛和曾在立院表示，修法符合憲法平等原則，可望進一步照顧經濟弱勢及保障賦稅人權，修法通過後預估將有41萬人受益，納稅義務人可增加支配所得約新台幣20億元。

領銜提案修法的民進黨立委陳其邁表示，現在景氣不好，修法有助緩解弱勢家庭經濟重擔，明年申報所得稅即可適用。以適用12％稅率的家庭為例，每多扶養一名其他親屬，可減免稅捐9,840元。

月領五萬的保本投資術

轉載自 Smart智富 / 第168期

中年女工不靠薪水 月領５萬的保本投資術

一名中年喪夫的電子業女工，要獨力撫養一雙兒女，她以淚洗面，想到未來心裡就徬徨不安。當時她身邊只有一筆500萬元的理賠金，以及一些儲蓄，孤兒寡母，每一塊錢都很珍貴，再也禁不起損失。8年後，她滿臉笑容、充滿自信，雖然領著低廉的工資，以及隨時有無薪假或裁員的風險，但她不再害怕，因為就算明天失業了，她每月仍然有5萬元的收入。她是怎麼做到的？以下請看她的故事。

單親媽獨撐家計10年變出2800萬

寶姊皮膚白皙、面容姣好，看起來就像一個好命媽媽，不認識她的人會以為她來自夫賢子孝的家庭，有丈夫疼、小孩也不用她操煩；很難想像，10年前寶姊的丈夫因意外驟逝，當時小孩一個9歲，另一個才7歲，她被迫一肩扛起2個小孩的養育重任，一路拉拔孩子長大。

直到丈夫發生意外之後，寶姊才注意到人生的財務保障有多重要，在此之前，寶姊全家與公婆一起住，名下沒有任何房子，也很少買金融商品，只有1張壽險保單。在2001年以前，她與丈夫努力上班賺錢，2人薪水加起來最多時期有10萬元，扣除生活費後，主要的理財方式就是跟會與定存。

幸福落漆》被倒百萬、丈夫驟逝，小孩拿衛生紙為她擦去淚水

看著一雙兒女還不到10歲，家裡收入只剩下一份薪水，強韌的母性讓寶姊收拾起淚水，開始盤算理賠金500萬元該如何運用，才能給母子3人更長遠、有保障的未來。一邊處理丈夫後事的同時，寶姊心裡記掛著4件事：小孩起碼要念到大學，未來的學費該怎麼辦？有什麼東西可以留給小孩，即使父母都走了，子女還有點依靠？跟會賺錢雖快，但被倒一次就吃掉之前賺的錢，除了定存之外，還有什麼是零風險、保本的理財商品？萬一她的收入中斷，家庭經濟斷炊，是不是能靠理財工具擁有固定收入？

首重保本》把錢鎖進保單，做長遠規畫並杜絕親友借貸

丈夫身後留下500萬元保險金，這筆錢是完全不能有閃失的，她最關注「保本」，保險則是可以完全符合這個考量的理財商品。在保險業務員的建議下，寶姊在2年內陸續買了十幾張保單，有躉繳即期年金險、終身還本險等，這些保單讓她在6年後，每年可以領到約16萬5,000元的保險金，領一輩子。有了這筆錢做為生活費的補貼，即使往後收入變少或暫時中斷，也不必太焦慮。寶姊同時也學習投資海外基金。當時她幫2個孩子買的躉繳保單是每月領回1萬元，她再掏出1萬元湊成2萬元，拿來定期定額買新興市場基金，像是拉丁美洲基金、東歐基金、亞洲基金她都有投資。操作的邏輯很簡單，只要獲利達20%～30%，她就贖回一半，並繼續扣款，贖回的錢則拿來當作單筆投資的銀彈。

擴大金流》拿保單滿期金買店面，退休規畫幾乎已到位

寶姊靠自己理財規畫，把從保單存到的錢轉入有形資產，每月收租3萬5,000元，實質淨收入為2萬2,000元（扣除房貸中的純利息支出每月1萬3,000元；保險還本金每月平均則為1萬3,750元；投資200萬元高收益債基金，配息平均月領1萬元；3種收入相加，已達4萬5,750元，這還不包括她工作逾25年，未來可領的勞保年金每月平均至少有1萬多元。雖然房價翻倍，但寶姊目前還有工作收入，不急著賣房實現獲利，但她也考慮過，假設她退休或突然失業，可以考慮將店面賣出，扣除760萬元的房貸本金，還可拿回2,440萬元的現金。這筆收益投放在更穩健的固定收益商品中（混搭全球債配息基金與定存），以相對保守的平均利率2%來看，每月還可有約4萬元的收益，再加上保險還本金、高收益債券配息，以及未來的勞保年金，依然可以實現退休後不工作就月領5萬元的理想，這還沒算入她的退休金呢！

13歲女罹紅斑性狼瘡 葉克膜救治仍不幸往生

轉貼 關嘉慶報導 | 健康醫療網 – 2012年11月19日 下午4:34

（健康醫療網／關嘉慶報導）紅斑性狼瘡屬於自體免疫疾病，而且有千面女郎的稱謂，即在形容此疾病非常多樣化，以致容易被誤診，甚至還易因為病況來得突然，又急又猛，而有致命之虞；就有一名13歲女童，因突然罹患紅斑性狼瘡，病發後甚至嚴重到住進加護病房，雖然以葉克膜救治，但仍不幸往生。

台大醫院小兒過敏免疫風濕科主治醫師俞欣慧指出，過敏免疫風濕科最常見到幼年型類風濕性關節炎以及紅斑性狼瘡的病童，而且紅斑性狼瘡好發於女生，女生是男生的8-10倍。根據健保資料庫統計資料顯示，10歲以下紅斑性斑性狼瘡病童有146人。

俞欣慧醫師表示，紅斑性狼瘡會有全身性的異常症狀，除了在臉部會有蝴蝶斑，而且會有口腔潰瘍、關節炎、心包膜炎、腎炎、神經病變以及血液病變的病況，疾病嚴重時有致死之虞；臨床上，就有一名13歲女童，因為疾病來得突然，在加護病房以葉克膜救治一個多月，但仍因感染而往生。

這名女童從小就很乖巧，而且還喜愛烹飪，不但在自己的部落格寫食譜，甚至家裡都是由她來煮飯作菜；她罹病之後，雖然服藥控制曾一度好轉，但卻不幸突發嚴重病況，雖經接受葉克膜救治，仍不幸往生。家人對於她的離去相當不捨，也令醫護感到很惋惜。俞欣慧醫師說，紅斑性狼瘡10年存活期大約9成，10-45歲是發病高峰，尤其是有家族史者，就要特別注意。

俞欣慧醫師並提醒，紅斑性狼瘡需要接受類固醇治療，若是不吃藥，極可能會致使自體免疫活性更嚴重而有致死之虞；另外，就是陽光也會刺激活性，病童應注意防曬，以及苜蓿芽也會導致自體免疫活化，也不宜食用。

終身手術險 保障額千倍起跳

轉貼 工商時報 2012/ 11/ 13日 

記者張中昌／台北報導

醫療科技發達，現代疾病可透過更先進的手術及處置方式治療，使近年國內手術人數不斷增加，為減低手術對生活的衝擊，考慮術後休養時期的支出，壽險業者呼籲，在原有的醫療險或健保外，可透過終身手術醫療險建構更多保障。

根據健保局統計，2010年國內進行手術人數達1,460萬人次，其中接受手術的族群以青壯年最高，30～59歲占42.3％，較60歲以上的24.6％更多，且由於手術費隨著複雜程度增加，已不如住院費用、藥費容易掌握。

以心血管手術為例，民眾若因心肌梗塞需要裝上支架，選擇自費的塗藥血管支架，較健保全額給付的未塗藥冠狀動脈支架，更能降低支架內心管再狹窄的風險，但費用卻相對增加35,000～51,000元。

保德信人壽表示，如能透過手術險提供充裕的手術資金，民眾可自主選擇良好的醫療品質，一旦縮短復原期，等於能及早回復正常生活。

目前業界的終身手術險商品，幾乎都提供終身最高1,000倍以上投保金額的給付，有些甚至到1,600倍，也就是保險金額1,000元，即可獲相當於160萬元的手術醫療專戶；手術與處置項目最高也可達1,600種，並包含重大傷病、特定傷病等，讓民眾醫療保障更全面。

30～59歲是建立家庭、事業的人生黃金時期，不能忽視自己在青壯年時患病的風險，應在健康時及早建立醫療保障，除了能減輕投保成本，也能避免患病後，因除外項目或被拒保，影響個人的醫療保障計劃。

掌握簡單烹調、自然飲食的生活 遠離癌症

生活中心／綜合報導                                                  轉貼 NOWnews 2012/11/13

根據衛生署公布的資料，大腸直腸癌近10年來為國人十大癌症死因前三名 ，發生年齡有降低的趨勢、患者人數持續有增加。過去大腸直腸癌的治療方式以手術為主，有些患者可採用輔助治療如化學治療、以及放射線治療法等，末期患者則大多以輔助治療為主，現在醫藥科技進步，標靶藥物也成為治療選擇之一。馬偕醫院直腸外科醫師許自齊教授表示，對末期患者來說，在第一線使用抗血管新生標靶藥物使用合併化學藥物治療治療時，可以增加大腸直腸癌存活時間。

徹底改變腫瘤細胞生長

細胞生長需要有「糧源」補充，靠著血液的運輸，細胞會逐漸增長，但是腫瘤新生血管在缺氧的情況下，雖是「不正常」的運輸管道，腫瘤仍會持續生長，但是藥物卻很難透過不正常的血管進入腫瘤細胞達到治療的效果。

抑制血管新生標靶藥物，可藉由抑制血管內皮生長因子(VEGF)的方式，抑制腫瘤血管新生，並改善腫瘤內的缺氧情形，讓血管正常化，進而使得化療藥物可以順利”進入" 腫瘤進行毒殺，控制腫瘤的大小。而且持續使用至第二線化學治療時，這樣的抑制作用仍會延續。

許自齊教授提到，目前第四期或轉移性大腸直腸癌患者的治療以化療合併標靶藥為優先考量，可降低復發率，在治療藥物的組合搭配性，應多與醫師討論，若原本藥物反應效果好的治療，就應持續使用。

但可能有不少人會問，為什麼標靶治療還要與化學治療合併呢？以抑制血管新生標靶藥物為例，標靶藥物會使腫瘤細胞內原本不正常的血管正常化，當「運輸藥物的管道」正常化之後，得以增加化學治療這種「殺手級」的藥物它在癌細胞內的濃度，「滅敵」作用便會提高。

簡單烹調　均衡營養可防癌

大腸直腸癌是與飲食內容息息相關的疾病，許自齊教授特別提醒，國人應少吃脂肪類食物、少菸酒，吃飯時多挑些複合型醣類食物來吃，例如全穀、糙米等粗製食物，少吃些單純性醣類如蛋糕、甜點等。

許自齊教授強調「簡單自然」的飲食生活原則，門診裡看過這麼多病例之後，他認為食物本身並沒有絕對的好與壞，大多是烹調方式、人為加工導致食物不健康。

許自齊舉例，蘋果本身是很好的水果，但是做成蘋果派之後，過油、過甜就可能造成身體負擔。所以健康飲食只有一個原則，那就是「均衡、簡單烹調」。

收入中斷 三類保險不能斷

                                                                            轉貼 自由時報 電子報 2012/11/12

  記者廖千瑩／專題報導                                                  

不景氣的年代，企業吹起裁員風，且國內放無薪假人數也持續暴增中，估計全台至少50萬人面臨失業危機。不少民眾在面對收入來源中斷，多會暫停保險費的繳納以減少支出。但壽險業者提醒，人生的風險不會因失業而消失，保險基本保障還是要顧。

國內無薪假風暴又起，根據勞委會統計，至10月底為止，國內通報放無薪假的企業激增至47家，放無薪假人數也攀抵2859人，半個月內暴增815人，勞工又身陷無薪假陰影中。

不只無薪假陰霾籠罩，目前全台失業人數也高達49萬1000人，這也顯示，全台至少就有50萬人正面臨事業低潮、生活可能陷入困頓。

壽險醫療險意外險不能斷

不論是失業或放無薪假，都會面臨收入暫停或減少的窘境，國際紐約人壽表示，如果因此造成保費繳交困難，可將保單拿出來檢視，透過小撇步調整保費繳交方式應急。不過前提是壽險、醫療險及意外險的鐵三角保障不能斷，也不要輕易解約。

壽險業者解釋，對須負擔家計的族群來說，壽險為必保險種，因其可確保於不幸全殘或身故時持續提供家庭生活費用。不過民眾如果是投保保費較高的終身壽險，因為經濟窘迫暫繳不出保費，可考慮先透過保費較便宜的定期壽險應急，至於因暫停繳費而停效的終身壽險，可把握於經濟狀況好轉後，在保單停效後的兩年內辦理「復效申請」。

如果民眾是購買投資型保單的壽險保障，只要保單中有足額的保單帳戶價值，停扣保費仍可暫時維持壽險保障，但切記要隨時留意保單帳戶價值的額度變化，避免因扣款額度不足造成保單停效。

除了壽險之外，醫療險保障也很重要，壽險業者說，終身醫療險搭配實支實付醫療險的保險規劃，可用來填補健保醫療保障缺口，收入中斷者若健康亮起紅燈，龐大醫療費恐會造成家中的經濟負擔，因此建議醫療險的保障一定要維持。

業者說，如果因為沒繳交保費造成醫療險停效，之後若發生保險事故就無法獲得保險公司理賠，且醫療險一般都設有等待期，保戶若在等待期間發生疾病，保險公司是不提供保障的，若是保單停效又復效，還得面臨等待期重新起算，等於是讓保障面臨空窗期。

壽險業者也分析，意外險的保費因較其他險種便宜，可提供非因疾病引起的外來突發事故保障，因此建議民眾也應維持其效力。意外險是以職業等級來計算費率，職業等級愈高保費也愈高，如果職業等級在二級以上的民眾面臨失業，要記得向保險公司申請調整職業等級，避免多繳保費。

壽險業者說，一般而言，各家保險公司都設有繳費的「寬限期」，只要在保費繳納的寬限期內繳款，仍然可以維持保單效力。至於所謂的寬限期，根據各家保險公司的規定，在其他不予催告的繳費方式之外，寬限期是指「從收到保險公司的催繳通知起的30天內」。

此外，若保單停效後，民眾要辦理「復效申請」，雖可於保單停效後的兩年內辦理，但如果超過兩年，保戶可能無法恢復原保單，而必須重新投保，以新的年齡、健康狀況、體檢結果起算保費，往往保費會更貴，才能獲得與原保單相同保障，不見得划算。

退休無憂 首選外幣增額保單

                                                                                    轉貼 蘋果日報 2012/11/11

【陳瑩欣╱台北報導】

為避免一般勞健保等社會保險保障不足，業者建議，因應外在環境變動劇烈，無論是社會新鮮人或青壯族群都應做足準備並掌握退休後保障的危機意識，提早做好理財規劃，建議以具抗通膨外幣增額保單為防禦工具，為生活加分。

惟須承擔匯率風險

理專表示，青壯年族群規劃退休的生活，最容易遇到3大瓶頸，包括通膨、長壽壓力、投資失利等，一般而言，用來準備做為退休金的資產必須能有保值特性，民眾投資時，也不宜任意的挪用，以免無法達成理財的目標。

中國人壽行銷企劃部副總經理洪祝瑞表示，由於保險商品具提供保障與穩健累積資產特色，經濟環境低潮時，是許多保守族群偏愛的退休規劃工具之一。

洪祝瑞指出，近期推出「美富年年外幣終身保險(美元) 」，因可提供生存保險金領取、保額逐年遞增等條件的終身型壽險，具備資產與保障穩健增值的抗通膨功能，頗受市場歡迎，對於有對多元貨幣需求或願意承擔匯率風險的保戶來說，是值得納為退休規劃工具。

但理專也表示，外幣增額壽險保單繳費期間可能長達十年以上，且繳交費用和理賠金額皆以美元為主，雖長期繳費具有強迫儲蓄的效果，但民眾選購後要有承擔匯率風險的心理準備，此外，若中途解約或受益人領取外幣保險給付時，衍生出來的匯兌壓力也可能要由民眾自行負擔，投資前最好多做評估。